Налоговая декларация для физических лиц на Кипре

Физическому лицу, который получает доход на Кипре или с Кипра, обязательно нужно заплатить налоги. Сделать это можно онлайн, без походов в Tax Department и обращения к узкопрофильным специалистам. В 2026 году декларацию подают все еще через TAXISnet, но нужно иметь личный кабинет и в Tax For All. Как не запутаться и справиться, если вы подаете декларацию в первый раз — рассказываем ниже подробно и с пояснениями.

Кому нужно подавать налоговую декларацию на Кипре

Налоги в стране платят две категории граждан: 

1. Налоговые резиденты. Кто это такие и что за «правило 60/183», можно подробно и быстро прочитать в нашей статье. Они платят налоги и другие взносы за совокупный валовой доход (на Кипре его будут называть gross income). 
2. Нерезиденты, получающие доходы на Кипре (работают, ведут удаленный бизнес и т. д.). Нерезидент может и не жить на острове, но заплатить налог с кипрского дохода обязан. Нужно вникать в этот пункт, потому что граждане некоторых стран (в том числе РФ) при таком раскладе будут платить налог дважды: в родной стране или в стране проживания + Кипру.

В 2026 году подавать декларацию нужно тем, кто получал доход на Кипре в 2025 году, причем сразу важно уточнить: НАЛОГОВОМ году. В 2025 году он совпадает с календарным.

Освобождаются от уплаты налога те резиденты, у которых совокупный годовой доход не превысил 19 500 евро. Им не нужно подавать декларацию — но это последний год, когда такое возможно. В следующем году (то есть за 2026 налоговый год) нужно будет подавать декларацию, даже если никаких налогов человек платить не обязан, но кипрским резидентом все-таки является.

С каких доходов нужно платить налог:

1. заработная плата и пенсия;
2. доходы от самозанятости или бизнеса;
3. прирост капитала;
4. доходы от сдачи кипрского жилья в аренду;
5. дивиденды и другой пассивный доход.

Важно! На все указанные источники дохода могут действовать льготы, скидки и вычеты. По каждому нужно изучать вопрос отдельно.

Также нужно оплатить:

1. оборонный взнос (только для domicile-резидентов);
2. GESY, это взнос в систему здравоохранения Кипра — 2,65%.

Две онлайн-платформы: как не перепутать

На 2026 год есть сразу две основные онлайн-платформы для налогоплательщиков Кипра. И самое сложное — не запутаться в них, так как сейчас они выполняют разные функции, но при этом взаимосвязаны. 

1. TAXISnet — платформа для подачи налоговой декларации физическими лицами, по обещанию правительства, действует до 2027 года. Электронный адрес: https://taxisnet.mof.gov.cy.
2. Tax For All (TFA) — платформа для объединения всех налоговых действий и платежей людей и организаций, место для регистрации налогоплательщика. В 2026 году через нее оформляют НДС (на Кипре это сокращение VAT). Со следующего года через нее обещают принимать абсолютно все документы, в том числе — и декларации от физлиц. Электронный адрес: tfa.tax.gov.cy. 

По сути, в 2026 году налогоплательщику нужно иметь аккаунты на обеих платформах. Плюс в том, что регистрироваться надо только один раз — в TFA.

Проще всего представить порядок действий в таблице:

Порядок действий для новых резидентов

Итак, вы впервые будете платить на Кипре налоги. Нужно расслабиться, выдохнуть — и посмотреть, в каком порядке двигаться. Все это несложно и на самом деле прозрачно, самое главное — чтобы на руках были все необходимые документы.

Алгоритм:

1. Встать на учет в налоговые органы и получить TIC (он же TIN, ИНН).
2. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика — см. выше, это делается через Tax For All.
3. Пройти верификацию на Tax For All.
4. Активировать профиль.
5. Подать на статус Non-Domicile.
6. Зарегистрироваться в GESY.
7. Собрать все документы, подтверждающие доход.
8. Войти на TAXISnet и заполнить декларацию по форме TD1, важно не забыть про формы по статусу Non-Domicile.
9. Дождаться проверки, если есть ошибки — исправить.
10. Оплатить налоги.

Не новые резиденты, в принципе, делают все то же самое, только начиная с пункта 7. Вся процедура занимает меньше часа, главное — все перепроверить перед нажатием кнопки «Отправить».

Подсказка: указанные сервисы лучше грузятся через компьютер, мобильные версии нестабильны.

Как стать налогоплательщиком на Кипре: документы для TIC

Taxpayer Identification Code, или TIC — это ближайший родственник российского ИНН. Чтобы получить его, не нужно никуда ходить — все документы принимают в формате PDF или JPG (все должно отлично читаться). Стандартный пакет:

1. загранпаспорт;
2. ВНЖ или ПМЖ (то есть разрешение на постоянное проживание на Кипре);
3. трудовой договор, самозанятость, владение бизнесом — все то, откуда налогоплательщик получает доход;
4. постоянное место жительства на Кипре — титул на собственность или договор долгосрочной аренды, проживание в отеле или краткосрочная аренда не подойдут;
5. кипрский номер телефона и электронная почта;
6. документы для подачи совместной декларации, например, свидетельство о браке (если оно на русском, то нужно перевести и заверить у нотариуса).

Далее действовать нужно по шагам:

1. Зарегистрироваться на Tax For All, указав, что у вас еще нет TIC. 
2. Выбрать тип занятости: Индивидуал (если работаете на кого-то) или Самозанятый.
3. Выбрать статус: Резидент или Нерезидент.
4. Заполнить анкету и проверить, что все данные вплоть до каждой буковки совпадают в паспорте, документах ВНЖ и других бумагах.
5. Загрузить файлы указанных в списке выше документов.
6. Подтвердить почту и телефон, через них завершить верификацию.
7. Отправить все на рассмотрение и дождаться, пока в личный кабинет и на почту не придет TIC. Иногда ожидание занимает месяц, так что заняться этим нужно как можно раньше — чтобы не сорвать сроки подачи декларации.

Иногда TIC удается получить только при личном посещении налогового департамента. Например, если в документах разное написание имени (Valerevna не равно Valerievna и не равно Walerevna, для примера).

Как заполнить налоговую декларацию TD1: 7 шагов

Скорее всего, проще будет заполнять поля на сайте, переключившись на английский язык. Сделать это можно в правом верхнем углу. Автоматический браузерный переводчик, кстати, легко переведет текст сайта на русский.

Шаг 1. Собрать все документы

1. справка по форме IR63 от кипрского работодателя (если такой есть);
2. договор аренды, если сдаете недвижимость;
3. выписки с банковских счетов;
4. выписки с платежных систем (Wise, Revolut, Mellow и т. д.);
5. заполненная форма T.D.38QA для подтверждения статуса Non-Domicile;
6. подтверждение уплаты взносов в GESY и соцстрахования (последнее только для тех, кто трудоустроен на Кипре);
7. календарь с подсчетом дней проживания на Кипре, если нужно — авиабилеты, чтобы точно знать даты пребывания и как их посчитать;
8. документы, на основании которых будет произведен налоговый вычет.

Шаг 2. Войти в систему и открыть декларацию

1. Войти на TAXISnet.
2. Выбрать тип и год: Income Tax Return of Individual for 2025.
3. Не забыть поставить галочки в резидентстве и Non-Domicile статусе.

Шаг 3. Указать доходы

1. Занятость — доходы от работодателя из справки IR63, для каждого нового (если за год их было несколько) — отдельная строка.
2. Доход с аренды.
3. Дивиденды и проценты от инвестиций (даже если не облагаются налогом).
4. Зарубежные выплаты (сюда же пенсия из других государств).
5. Кипрская пенсия.
6. 
   

Шаг 4. Указать налоговые вычеты и льготы

Налоговому вычету подлежат:

1. взносы в GESY;
2. благотворительные и профсоюзные взносы;
3. расходы на аренду жилья или ипотеку;
4. страхование жизни;
5. 20% от валового дохода с аренды;
6. расходы за использование экологичных технологий (установка солнечных панелей, электрокар);
7. от 20% до 50% экспатам при доходе от 55 тысяч евро в год и прочее.
8. 
   

Шаг 5. Проверить автоматически рассчитанный налог

Система рассчитает налог автоматически. На этом шаге как раз можно заметить какие-то несостыковки и поправить их. Для внесения изменений в цифры или персональные данные есть кнопка Amend Personal Details.

Шаг 6. Проверить декларацию перед отправкой

1. все персональные данные указаны верно;
2. правильно указан год отчетности и статус резидентства;
3. нет пустых полей;
4. промежуточные цифры из документов и цифры в полях совпадают;
5. итоговая цифра выглядит логично и соответствует подсчетам, сделанным вручную заранее;
6. если что-то не сходится, и не получается понять, что, — лучше отложить подачу декларации и нанять бухгалтера, который сделает все расчеты за вас.
7. 
   

Шаг 7. Отправить декларацию и сохранить подтверждение

Если все сошлось, как в хорошем пасьянсе — можно нажимать кнопку Submit. Сформированный документ нужно обязательно сохранить в формате PDF, он пригодится, если вдруг налоговая не согласится с вашей декларацией.

Важно! Лучше сохраняться каждые 5–10 минут, так как система может перезагружаться.

Сроки подачи и штрафы в 2026 году

В 2026 году правительство открыло подачу деклараций позже обычного — следовательно, и закроет ее позже. Подать декларацию физлица за 2025 год нужно в период с 19 июня по 31 октября 2026 года включительно.

Штраф за несвоевременную подачу составит 100–150 евро, 100 евро — за отсутствие TIC при получении доходов, а за несвоевременную уплату налога добавят проценты (до 5% от суммы). Самое суровое наказание — 100% штрафа за сокрытие дохода и умышленное занижение налогов, а в довесок — судебное разбирательство.

Важно! Судебное разбирательство для лиц без кипрского гражданства всегда может закончиться депортацией.

Заключение

Подать декларацию за 2025 год через TAXISnet несложно, даже если вы делаете это в первый раз, а ваш английский/греческий «хромают». Другой вопрос, что 2026 год — последний, когда это можно сделать через данную платформу. В 2027 году все будет происходить уже через Tax For All.

Читайте также:

1. Лефкаритика: кипрское кружево, покорившее мир и ставшее наследием ЮНЕСКО
2. Такси на Кипре: приложения, цены, как вызвать
3. Зима на Кипре — выпадает ли снег и насколько холодно?
4. ТОП-10 новостроек в свободных районах Фамагусты, которые сдадут уже в 2026 году
5. ТОП-10 новостроек в Пафосе, которые сдадут уже в 2026 году