В 2024 году многие кипрские компании получили штрафы в десятки тысяч евро за несвоевременную подачу данных о конечных бенефициарах.
Однако, для одних выставленные суммы оказались непомерно высокими, у других затруднения вызвал процесс оплаты. Поэтому, не все вовремя смогли погасить долги перед государством.
К счастью, на днях правительство и парламент Кипра договорились об отмене старых штрафов, наложенных на частных лиц и компании. Как ожидается, на днях их размер будет пересмотрен в сторону уменьшения. Согласно нововведениям, за несвоевременное предоставление информации о конечных бенефициарах теперь будут взымать максимум до 5 тысяч евро. Отметим, что ранее суммы превышали даже 20 тысяч евро. Как ожидается, отмена огромных штрафов станет спасительным кругом для компаний, не сумевших вовремя выполнить выдвинутые островным государством требования.
Напомним, чтос 1 апреля 2024 года тем юридическим лицам, которые не подали данные о конечных бенефициарах, рассылаются штрафы. Первый «дедлайн» подачи данных о конечных бенефициарах компаний истек еще 31 июля 2022 года. Однако уже 5 августа того же года департамент объявил, что вводит переходный период до 30 сентября 2023 года, на протяжении которого компании, которые задержались с подачей данных, не будут оштрафованы. Затем его продлили еще на 6 месяцев.
Созданием и запуском электронного реестра UBO занималась частная компания, которая выиграла государственный тендер.
Деньги на цифровую версию реестра конечных бенефициаров выделили из средств ЕС в рамках программы восстановления и развития Кипра. Отметим, бенефициарный владелец или Ultimate Beneficial Owner (UBO) – это физлицо, которое в конечном итоге владеет компанией или контролирует ее.
Можно выделить следующие способы владения или контроля:
- прямой – бенефициар напрямую владеет акциями более 25% (25% + 1 акция) или обладает интересом во владении компанией более 25%;
- косвенный – бенефициар владеет акциями/интересом во владении компании в указанных выше размерах через юридическое лицо;
- смешанный – в совокупности прямое и косвенное владение бенефициара составляет более 25%.
Кроме физического лица, бенефициаром компании может быть траст, фонд и листинговая компания. Если в компании бенефициарным владельцем является товарищество, необходимо раскрыть информацию о физических лицах, стоящих за контролирующим компанию товариществом.
Какие сведения о бенефициарах вносятся в Реестр?
О физлицах:
- ФИО, дата рождения, гражданство, текущее место проживания;
- данные паспорта, страна выдачи;
- размер доли владения (прямого или косвенного);
- дата внесения данных о физическом лице в Реестр в качестве UBO;
- дата внесения изменений в данные физического лица или дата, когда физическое лицо перестало быть UBO компании.
О трастах, фондах:
- название, регистрационный номер (не относится к трастам за пределами Кипра), страна юрисдикции;
- юридический адрес (не относится к трастам);
- характер и размер бенефициарного интереса;
- дата внесения юридического образования в Реестр в качестве UBO;
- дата внесения изменений в данные юридического образования или дата, когда юридическое образование перестало быть UBO компании.