На Кипре вынесен на публичное обсуждение законопроект о внесении изменений в законодательство о предотвращении и борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Инициатива подготовлена Министерством финансов через Дирекцию финансовых услуг по решению Совета министров и является частью более широкой стратегии по усилению финансовой прозрачности. Особое внимание в документе уделено операциям купли-продажи недвижимости, которые в последние годы рассматриваются как одна из зон повышенного риска.
Актуальность инициативы обусловлена ростом угроз отмывания денег через рынок недвижимости как на национальном, так и на общеевропейском уровне. Кипр, оставаясь привлекательной юрисдикцией для инвестиций в жилую и коммерческую недвижимость, стремится заранее адаптировать правовую систему к новым стандартам Европейского союза и международным требованиям.
Почему потребовались изменения в законодательстве
Основанием для пересмотра действующих норм стали выводы Национальной оценки рисков по отмыванию денег и финансированию терроризма, а также результаты взаимной оценки Кипра комитетом MONEYVAL Совета Европы. Дополнительным фактором послужила общеевропейская оценка рисков Европейской комиссии за 2022 год, где сектор недвижимости был прямо назван одним из наиболее уязвимых для финансовых злоупотреблений и налоговых преступлений.
Законопроект учитывает положения нового европейского пакета по борьбе с отмыванием денег, включая Регламент ЕС 2024/1624 и Директиву ЕС 2024/1640. Эти акты существенно расширяют круг лиц, обязанных соблюдать меры финансового контроля, выходя за рамки классических агентств недвижимости. Полноценное применение новых правил на уровне ЕС ожидается с 2027 года, и кипрские власти рассматривают текущие изменения как переходный этап адаптации.
Расширение круга контролируемых участников
Ключевая цель предлагаемых поправок заключается в усилении превентивного надзора в сфере недвижимости и закрытии существующих регуляторных пробелов. Новый подход предполагает включение в сферу действия закона всех лиц, которые на профессиональной основе участвуют в сделках купли-продажи недвижимости или представляют интересы продавцов и покупателей, даже если формально они не относятся к традиционным категориям поднадзорных субъектов.
При этом, акцент делается не на названии профессии, а на характере и регулярности деятельности. Такой подход позволяет охватить более широкий спектр операций и снизить вероятность использования недвижимости в схемах легализации незаконных доходов.
Передача надзорных полномочий налоговым органам
Существенным изменением становится передача функций превентивного надзора в сфере недвижимости Налоговому департаменту Кипра. После внесения поправок именно Налоговый комиссар будет отвечать за контроль соблюдения требований по борьбе с отмыванием денег как со стороны риелторов, так и других профессиональных участников рынка, не подпадающих под надзор иных органов.
Это решение означает перераспределение полномочий, ранее частично находившихся у Совета по регистрации агентов недвижимости, при сохранении юрисдикции таких структур, как Центральный банк Кипра, в отношении организаций, уже находящихся под их контролем. По мнению разработчиков, такой шаг повысит эффективность системы и обеспечит единый подход к надзору.
Роль Налогового департамента и международная практика
Выбор Налогового департамента в качестве надзорного органа объясняется его прямым участием в процессах, связанных с имущественными сделками, а также накопленным опытом контроля в других чувствительных сферах, включая рынок произведений искусства. Дополнительным преимуществом считается снижение административных и финансовых затрат, поскольку нет необходимости создавать новый контролирующий механизм с нуля.
Подобная модель соответствует практике ряда государств Европейского союза, где именно фискальные органы осуществляют контроль за соблюдением требований по предотвращению отмывания денег в сфере недвижимости.
Связь с европейскими и международными стандартами
Законопроект органично вписывается в процесс поэтапного приведения кипрского законодательства в соответствие с обновленной европейской системой AML. Расширение превентивных мер до 2027 года рассматривается как допустимое и целесообразное с точки зрения действующего права ЕС и рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).
Такой подход должен обеспечить непрерывность регулирования, избежать правовых разрывов в переходный период и повысить уровень взаимодействия между компетентными органами. В долгосрочной перспективе это направлено на повышение доверия к кипрскому рынку недвижимости со стороны инвесторов и международных партнеров.
Публичная консультация и дальнейшие шаги
Законопроект размещен на государственной электронной платформе для общественного обсуждения, что позволяет профессиональным ассоциациям, бизнесу и частным лицам представить свои комментарии и предложения. После анализа поступивших замечаний Министерство финансов доработает текст документа и направит его на рассмотрение в Палату представителей.
Итоговое содержание закона и сроки его вступления в силу будут зависеть от хода Парламентского обсуждения, однако уже сейчас очевидно, что Кипр делает очередной шаг к ужесточению контроля за сделками с недвижимостью и укреплению системы противодействия отмыванию денег в соответствии с европейскими и международными стандартами.